根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，按照年度审计项目计划，2016年11月17日至2017年1月22日，我局对深圳市交通运输委员会盐田交通运输局（以下简称盐田交通运输局）送审的盐田坳收费站拆除工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。盐田交通运输局对其提供的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责，深圳市盐田区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

　　 一、基本情况

　　盐田坳收费站拆除工程项目经深盐发改投〔2015〕103号文批准立项，计划投资110万元，资金来源为区财政，项目建设单位是盐田交通运输局。工程于2015年11月20日开工，2016年3月30日通过竣工验收，质量验收等级为合格。

　　二、审计结果、跟踪审计情况和审计评价

　　（一）审计结果

　　该项目竣工决算送审金额为1,004,803.67元。经审计，审定金额为987,893.79元，本次决算审计核减16,909.88元,核减率1.68%，详见附件。

　　建安投资（工程结算）送审金额928,865.29元，审定金额915,494.03元，核减13,371.26元,核减率1.44%。

　　（二）跟踪审计情况

　　跟踪审计过程中，完成预算审计1项,出具预算审定书1份,审定金额990,004.27元。

　　（三）审计评价

　　审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资110万元，实际投资98.79万元。

　　三、审计发现的问题

　　（一）实际工期超合同工期

　　该工程合同工期30天，但实际工期132天，实际工期超合同工期102天，建设单位提交了工期延误的说明。

　　建设单位今后应加强项目工期管理，避免工期延误，按时交付使用。

　　（二）未按规定时限报审竣工决算

　　该工程于2016年3月30日竣工验收，建设单位于2016年11月17日报审本项目竣工财务决算,与《深圳市盐田区政府投资项目管理办法》(深盐府〔2014〕20号)第二十七条“工程竣工验收后，建设单位应在6个月内完成项目竣工决算报告编制，报区审计部门审计”的规定不符。

　　建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。

　　深圳市盐田区审计局 

　　2017年2月9日